Законодательство
Саратовской области

Саратовская область

Законы
Постановления
Распоряжения
Определения
Решения
Положения
Приказы
Все документы
Указы
Уставы
Протесты
Представления







ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО прокуратуры Саратовской области от 04.05.2008 № 7/1-12-2008
"О СОСТОЯНИИ ПРОКУРОРСКОГО НАДЗОРА ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ И РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ"

Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено.






ПРОКУРАТУРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРОКУРАТУРА САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 4 мая 2008 г. № 7/1-12-2008

О СОСТОЯНИИ ПРОКУРОРСКОГО НАДЗОРА
ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ
И РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

Межгоррайпрокурорам

Прокуратурой Саратовской области подведены итоги проверки соблюдения законодательства в деятельности акционерных обществ как эмитентов ценных бумаг.
Проведенным анализом установлено, что до настоящего времени многими акционерными обществами установленные законодательством требования не соблюдаются, что влечет ущемление прав акционеров, а также нарушение охраняемых законом интересов.
По результатам проверки внесено 66 представлений, вынесено 26 постановлений о возбуждении производства по делам об административных правонарушениях, предостережено 6 лиц, принесено 7 протестов.
Наибольшее количество нарушений связано с несоответствием уставов обществ требованиям законодательства, нарушением законодательства при ведении реестров акционеров, при раскрытии информации и пр.
Так, проверкой соответствия уставов акционерных обществ требованиям законодательства, проведенной прокуратурой Ленинского района г. Саратова, установлено, что уставом ЗАО "Юнси" в нарушение ст.ст. 11, 66 Федерального закона № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" численный состав совета директоров общества составляет 3 человека. Порядок избрания членов совета директоров предусматривает избрание члена совета директоров путем простого голосования акционеров. Порядок кумулятивного голосования при избрании членов совета директоров уставом общества не предусмотрен.
Уставом ЗАО "Аптека № 291" в нарушение ст. 42 Федерального закона № 208-ФЗ предусмотрена одноразовая выплата дивидендов в год, возможность выплаты дивидендов ежеквартально уставом общества не предусмотрена.
Уставом ЗАО "Биоамид" в нарушение ст. 35 Федерального закона № 208-ФЗ не предусмотрено формирование резервного фонда общества.
Аналогичные нарушения выявлены в уставах ЗАО "Стройдеталь", ЗАО "Колорпласт", ОАО "Автотранспортное предприятие № 1", ЗАО "Саратовское монтажное управление "Волгосантехмонтаж".
По данным фактам прокуратурой района руководителям указанных организаций внесены представления об устранении нарушений требований действующего законодательства.
Проверкой, проведенной прокуратурой Октябрьского района г. Саратова установлено, что уставом ОАО "Саратовский комбинат хлебопродуктов", в нарушение ст. 52, 53 Федерального закона № 208-ФЗ, установлен 15-дневный срок для оповещения акционеров о проведении общего собрания акционеров.
Факты несоответствия уставов акционерных обществ требованиям действующего законодательства выявлялись также прокуратурами Балтайского, Воскресенского, Татищевского, Волжского, Фрунзенского районов г. Саратова, Вольской межрайонной прокуратурой.
Кроме того, проведенными межгоррайпрокурорами проверками выявлены нарушения требований действующего законодательства при формировании уставных капиталов и фондов акционерных обществ.
Так, проведенной прокуратурой Ленинского района г. Саратова проверкой установлено, что в нарушение требований ст. 35 Федерального закона № 208-ФЗ ЗАО "Аптека № 291", ЗАО ПКП "Саратов-Авто-Салон", ОАО "Аптека № 206", ЗАО "Биоамид", ОАО "Агросервис-98", ЗАО Торговый дом "Нарат" резервный фонд обществ при наличии чистой прибыли не сформирован.
Кроме того, выявлены факты использования резервного фонда ЗАО "Стройдеталь" не для покрытия убытков общества, а на иные цели, что также является нарушением требований ч. 1 ст. 35 Федерального закона № 208-ФЗ.
По указанным фактам прокуратурой района руководителям названных организаций внесены представления об устранении нарушений требований действующего законодательства.
Проверкой деятельности ОАО "Международная инновационная корпорация", проведенной прокуратурой Кировского района г. Саратова, установлено, что в нарушение требований законности указанным обществом документы в Федеральную службу по финансовым рынкам для государственной регистрации эмиссии (выпуска) ценных бумаг не подавались (общая стоимость ценных бумаг - 1 млрд. 500 млн. руб.).
Аналогичные нарушения выявлялись прокурорами Фрунзенского, Октябрьского районов г. Саратова, Вольской межрайонной прокуратурой, а также прокуратурой Новобурасского района.
Нарушения установленных требований выявлялись также в ходе проверок соблюдения законности при ведении реестров акционеров.
Так, в ходе проверки, проведенной прокуратурой Новобурасского района, в деятельности ОАО "Новобурасский молочный завод", выявлен факт невнесения в реестр акционеров общества сведений об изменении данных акционеров. Также установлено, что в названном обществе отсутствует журнал учета входящих документов, регистрационный журнал, что послужило основанием внесения прокуратурой района представления об устранении выявленных нарушений.
Прокуратурой Кировского района г. Саратова установлено, что ОАО "Международная инновационная корпорация" в нарушение постановления ФКЦБ РФ № 27 от 02.10.1997 не разработала правила ведения реестра акционеров общества и правила внутреннего документооборота и контроля, в связи с чем в ОАО "Международная инновационная корпорация" внесено представление об устранении выявленных нарушений закона.
Нарушения порядка ведения реестров акционеров, а также факты отсутствия необходимых локальных правовых актов, обеспечивающих ведение реестра, выявлялись также прокуратурой Базарно-Карабулакского района.
Кроме того, проведенными межгоррайпрокурорами проверками выявлены многочисленные факты нарушения акционерными обществами положений законодательства при обязательном раскрытии информации о деятельности акционерного общества.
Как установлено проверкой, проведенной прокуратурой г. Саратова в нарушение требований ст.ст. 90, 92, 93 Федерального Закона № 208-ФЗ "Об акционерных обществах", а также п.п. 8.5.1, 8.5.3 приказа ФСФР РФ № 05-5/пз-н ОАО "СМУ № 36", ОАО "Аптека № 206", ОАО "СПК", ОАО "Специальное конструкторское бюро химических источников тока", ОАО "УПТК Отделочник" своевременно не направили сведения об аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц. ОАО "Кинотеатр "Центральный", ОАО "Кинотеатр "Пионер", ОАО "ПМК "Саратовская-3" своевременно не направили сведения в форме ежеквартального отчета.
По фактам выявленных нарушений в отношении руководителей акционерных обществ возбуждены дела об административных правонарушениях по ч. 2 статьи 15.19 КоАП РФ, руководителям акционерных обществ внесены представления.
Аналогичные нарушения выявлены прокуратурами Ленинского, Фрунзенского, Волжского, Кировского районов г. Саратова, Ивантеевского, Базарно-Карабулакского, Балтайского, Новобурасского районов, Пугачевской, Вольской межрайонными прокуратурами.
Наиболее активно на протяжении последних лет работают прокуроры г. Саратова и Ленинского района г. Саратова.
Несмотря на определенные положительные результаты, некоторыми прокуратурами допущены просчеты и недостатки в организации и проведении проверки.
В результате контрольных проверок прокуратур, участвующих в проверке, проведенных отделом по надзору за соблюдением законов в сфере экономики и природоохранного законодательства, выявлены факты ненадлежащей организации проверок, непринятия мер реагирования по выявленным нарушениям, а порой и недостоверность сведений, изложенных в докладных записках.
Низкое качество проведенной проверки, а также недостоверность указанных в докладной записке сведений выявлено в ходе проверки прокуратуры Балтайского района.
Изучение материалов проверки показало, что задание прокуратуры исполнялось ненадлежащим образом, сведения о регистрации эмиссий ценных бумаг акционерных обществ, а также сведения о раскрытии акционерными обществами списков аффилированных лиц не запрашивались.
В докладной записке прокуратуры района указано, что по результатам проведенной проверки в отношении руководителей ОАО "Барнуковское ХПП" и ОАО "Балтайское автотранспортное предприятие "Транссервис" возбуждены дела об административных правонарушениях по ч. 2 ст. 15.19 КоАП РФ, которые направлены для рассмотрения по существу в региональное отделение ФСФР в Юго-Восточном регионе.
Однако на момент проведения выездной проверки (16.04.2008) данные административные производства не выносились, не возбуждались и для рассмотрения не направлялись.
Принимая во внимание, что срок давности привлечения к административной ответственности за совершение указанного правонарушения истек 15.04.2008, бездействие прокуратуры повлекло невозможность привлечения данных обществ к административной ответственности.
Согласно нормам кодекса об административных правонарушениях срок давности привлечения к административной ответственности за совершение правонарушений в сфере ценных бумаг составляет 2 месяца с момента совершения (дата совершения 15 февраля). В целях своевременного выявления нарушений задание о проведении проверки направлено в первых числах февраля.
Однако прокуратурой Волжского района г. Саратова дела об административных правонарушениях возбуждены 09.04.2008, т.е. за 5 дней до истечения срока давности привлечения к административной ответственности.
Согласно докладной записке прокуратуры Романовского района на территории района зарегистрировано 2 акционерных общества (ЗАО "Русский колос", ЗАО "Нова"). В каждом акционерном обществе держателями 100 % акций являются генеральные директора.
Несмотря на то, что в соответствии со ст. 44 Федерального закона № 208-ФЗ на акционерные общества возложена обязанность по ведению реестров акционеров, прокуратурой Романовского района сделан вывод об отсутствии у данных акционерных обществ каких-либо правовых оснований к ведению реестров, в связи с чем отсутствие реестра акционеров и соответствующих локальных правовых актов, обеспечивающих его ведение, прокуратурой района признано законным.
Кроме того, изучение материалов проверки прокуратуры Романовского района показало, что сведения о регистрации эмиссий ценных бумаг и о раскрытии акционерными обществами сведений об аффилированных лицах не запрашивались.
В докладной записке прокуратуры Романовского района необоснованно сделан вывод о полном соответствии уставов данных обществ требованиям действующего законодательства.
Однако, как установлено контрольной проверкой, ряд положений устава ЗАО "Русский колос" не соответствует требованиям ст.ст. 11, 42 Федерального закона № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".
Согласно докладной записке прокуратуры Татищевского района каких-либо нарушений законности при ведении реестров акционеров поднадзорных акционерных обществ прокуратурой не установлено.
Однако в материалах проверки деятельности ЗАО "Шахтстрой-плюс" имеются сведения о ненадлежащем ведении данным обществом реестров акционеров, поскольку в данном реестре отсутствуют сведения о принадлежности 30 % акций общества.
Неполнота принятых мер выявлена в деятельности и других прокуроров.
Нарушения требований законодательства об акционерных обществах и рынке ценных бумаг могут являться одним из механизмов недружественного поглощения предприятий. Например, путем нарушений законодательства, регламентирующего порядок ведения реестров владельцев ценных бумаг, а также путем нарушений законодательства при организации и проведении общих собраний акционеров.
В таких условиях неукоснительное соблюдение требований законности, защита прав акционеров и охраняемых законом интересов государства становится важной задачей органов прокуратуры.
Вместе с тем, в ходе проведения проверочных мероприятий необходимо соблюдать ряд ограничений, связанных с истребованием реестров владельцев ценных бумаг (акций).
Информация, содержащаяся в данных реестрах, является конфиденциальной и ее разглашение может повлечь причинение ущерба охраняемым законом правам и интересам, в связи с чем истребование копий реестров акционеров недопустимо. В ходе проверок необходимо проверять законность ведения реестра, в том числе регистрационного журнала, лицевых счетов и т.д.
Данное письмо направляется для изучения и использования в ходе проведения проверок.

Заместитель прокурора области,
советник юстиции
Т.В.МАСЛОВ


   ------------------------------------------------------------------

--------------------

Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru